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老師，匯算清繳日期結(jié)束后，比如6月還沒去變更申報(bào)嗎，有產(chǎn)生補(bǔ)交的稅款需要滯納金嗎
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您好，這個肯定是會有滯納金
05/29 07:04
84784996 
05/29 07:25
那比如匯算清繳的23年暫估成本5月31前都沒到，也沒調(diào)，6月才到，可以在6月當(dāng)月紅沖23年暫估的嗎，然后憑票藍(lán)字入6月賬？
東老師 
05/29 07:26
那不行，需要修改申報(bào)表，把沒到的發(fā)噢納稅調(diào)整
84784996
05/29 07:28
6月回去匯算清繳表把沒調(diào)的調(diào)出來？然后補(bǔ)稅嗎
東老師
05/29 07:29
對，是的，沒錯兒，因?yàn)槟氵@個發(fā)票沒有在五月底之前取得。
84784996
05/29 07:36
那有個政策如圖，5年追溯期是指什么呢
東老師
05/29 07:37
就是說比如說當(dāng)年你沒拿到發(fā)票，明年拿到發(fā)票了，可以向前追溯調(diào)整之前的申報(bào)表的意思。
84784996
05/29 07:47
往前追溯調(diào)整是直接調(diào)匯算清繳表是嗎？比如23的票24年6月拿到，回去變更23年匯算清繳表？那發(fā)票不是還可以給23年用？
東老師
05/29 07:48
對，肯定是這么調(diào)整的，他就是這個意思。就是追溯
84784996
05/29 10:39
那就是5年內(nèi)取得的確實(shí)是23年的成本票，都可以給23年用，但是要回去調(diào)23年年度報(bào)表，有補(bǔ)稅的要交滯納金，有退稅的可以退稅？
東老師
05/29 10:40
對，沒錯的，是這個意思。
84784996
05/29 10:41
有補(bǔ)交的稅是不是直接計(jì)提在變更報(bào)表的那月就行？
東老師
05/29 10:41
對，直接在這個月繳納就可以了。
84784996
05/29 10:50
分錄也是做在那月嗎
東老師
05/29 10:50
對，也是在這個月里面做賬。
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