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老師,企業(yè)清算所得稅申報(bào)的資產(chǎn)處置損益明細(xì)表和負(fù)債清償損益明細(xì)表都是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的哪些數(shù)據(jù)填寫的

84785044| 提問時(shí)間:05/29 10:05
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
你好!這個(gè)不是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表來的,是看你實(shí)際的處置。比如處置了固定資產(chǎn)
05/29 10:07
84785044
05/29 10:14
賬上沒有固定資產(chǎn)。有流動(dòng)資產(chǎn)是實(shí)收資本金100萬,還有盈余公積50萬,未分配利潤是2.3萬,這些數(shù)據(jù)最后清算的話怎么填報(bào)這兩個(gè)表呢
宋生老師
05/29 10:19
你好,你這個(gè)現(xiàn)在不干了,要注銷嗎 注銷的話,盈余公積和未分配利潤都要交個(gè)稅,然后分走。 實(shí)收資本可以直接退回
84785044
05/29 10:24
是要注銷,盈余公積和未分配利潤數(shù)字處理掉的話就可以注銷對吧,這企業(yè)是法人股,分紅的話沒有個(gè)稅吧
宋生老師
05/29 10:26
你好,法人股分紅沒有個(gè)稅。
84785044
05/29 10:29
老師,企業(yè)清算所得稅,如果沒有收益,負(fù)債也清償不了的話,那負(fù)債清償損益明細(xì)表的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、清償金額怎么填,加入負(fù)債是2萬的數(shù)
宋生老師
05/29 10:30
你好,賬面2萬,計(jì)稅0,清償0
84785044
05/29 10:40
如果流動(dòng)資金是100萬的實(shí)收資本不退回,那資產(chǎn)處置損益明細(xì)表的賬面、計(jì)稅基礎(chǔ)、可變現(xiàn)價(jià)值、資產(chǎn)處置損益都怎么填
宋生老師
05/29 10:41
你好!這個(gè)你要注銷必須要退回啊
84785044
05/29 10:45
沒做過注銷,不太懂老師,注銷的話這些數(shù)據(jù)必須要處理對吧,要是虧損的話,實(shí)收資本歸還不了就不用處理是嗎
宋生老師
05/29 10:48
你好,是的。注銷的時(shí)候,實(shí)收資本里面沒有虧完的部分可以直接退回。
84785044
05/29 10:49
好的,謝謝老師的耐心解答
宋生老師
05/29 10:51
你好,不用客氣的了。
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