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老師能幫我分下一下第五小點(diǎn)的會(huì)計(jì)跟計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)納稅所得額的調(diào)整，以及遞延的確認(rèn)金額嗎

84784997| 提問時(shí)間：05/29 12:55
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cindy趙老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，第五點(diǎn)會(huì)計(jì)賬面價(jià)值是150萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)是200萬元，產(chǎn)生了50萬元暫時(shí)性差異。需要確認(rèn)遞延所所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50*25%=12.5 貸：其他綜合收益 12.5
05/29 13:13
84784997
05/29 13:25
老師，我看答案是計(jì)算應(yīng)納稅所得額是沒包括這個(gè)50，確認(rèn)遞延的時(shí)候算了這50，怎么理解
cindy趙老師
05/29 13:26
您好，因?yàn)檫@個(gè)差異是計(jì)入其他綜合收益的不影響所得稅額。
84784997
05/29 13:35
好的謝謝老師
cindy趙老師
05/29 13:42
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