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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳補(bǔ)所得稅786元 ，我做賬 借所得稅費(fèi)用786 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅786 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅786 貸銀行存款786 對不？
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你好，不對。
需要把第一個分錄的所得稅費(fèi)用科目，換成? 以前年度損益調(diào)整? 科目?
05/29 15:46
84785003 
05/29 15:46
我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師 
05/29 15:48
你好，所得稅費(fèi)用科目，那就是換成：利潤分配—未分配利潤?
84785003
05/29 15:56
老師，我23年未分配利潤是-34000元，匯算清繳調(diào)增了4000萬多，所以補(bǔ)786的稅，把786做未分配利潤，那我未分配利潤不是-34786嗎？
84785003
05/29 15:57
打錯了，調(diào)增4萬多
鄒老師
05/29 15:57
你好，是針對上面的回復(fù)，有什么疑問嗎?
84785003
05/29 16:07
0基礎(chǔ)的不懂?。磕俏捶峙淅麧?34786啥時候能銷了？我都調(diào)增40000了，暈??！
鄒老師
05/29 16:09
你好，盈利了，才可以把未分配利潤? 余額? 沖銷了?
匯算清繳補(bǔ)所得稅，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
84785003
05/29 16:14
好的謝謝！
老師公司進(jìn)2臺空調(diào)，那個賬面金額怎么算呢？按3年折舊每月527.78對吧？
鄒老師
05/29 16:15
你好，賬面金額根據(jù)發(fā)票判斷就是了
需要知道原值，殘值率，折舊方法，才可以計(jì)算每個月的折舊
你這里什么都沒有提供（也可能是提供了，網(wǎng)速慢，我這邊看不到），是無法回復(fù)的
84785003
05/29 16:23
普票19000元原值2臺空調(diào)
鄒老師
05/29 16:26
你好，直線法，3年，每個月的折舊=19000*（1—?dú)堉德剩?（3*12）
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