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總公司給分公司錢支付工資費用,錢收不回的,這要怎么做賬務(wù)處理

84784948| 提問時間:05/29 16:34
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
您好!這個借應(yīng)付職工薪酬貸,銀行存款。
05/29 16:35
84784948
05/29 16:40
分公司有獨立做賬,只是合并報表報所得稅,總公司,分公司怎么做賬務(wù)處理
宋生老師
05/29 16:43
你好,如果你分開核算,獨立核算的話,相當(dāng)于是白給??偣窘?,營業(yè)外支出貸,銀行存款。
84784948
05/29 16:47
那分公司不是要貸營業(yè)外收入,這樣合并報表,匯算清繳不是要交兩重稅
宋生老師
05/29 16:48
你好,所以我上面一開始就當(dāng)分公司他不能獨立核算,你一定要說他是獨立核算。 稅法上是合并的,不獨立
84784948
05/29 16:52
是的,賬沒有在一起做的,分公司只是掛個名字的,稅局又必須合并報稅,所以只是報表合并
84784948
05/29 16:53
分公司開票給總公司可不可以不算營收的
宋生老師
05/29 16:54
你好!是的,合并的時候不算
84784948
05/29 16:58
是不是合并報表要把分公司開給總公司的發(fā)票從營收提出來
宋生老師
05/29 16:59
你好!是的。是要減除
84784948
05/29 17:01
那總公司收到的票還算成本嗎,是不是這要從成本提出來
宋生老師
05/29 17:05
你好,是的,也要扣除掉
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