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老師 因為有跨年庫存商品發(fā)票入賬 假如發(fā)票金額是100萬 那么匯算清繳是調(diào)增100萬還是只調(diào)增不含稅金額
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是調(diào)增增成本，不含稅金額
06/01 10:39
84785020 
06/01 10:54
然后再把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出 就行了嗎
家權(quán)老師 
06/01 10:55
你可以正常勾選進項稅的呀，為啥要轉(zhuǎn)出、
84785020
06/01 10:56
哦 就是跨年的進項票不能低成本 但是增值稅可以正常抵扣 是嗎
84785020
06/01 10:57
老師 那這種還有機會調(diào)賬更改申報表嗎 調(diào)增的話 太多了 要交幾十萬的所得稅
家權(quán)老師
06/01 11:01
你取得了發(fā)票不需要做納稅調(diào)增了。我剛才的意思是你少做了成本就增加成本，
84785020
06/01 11:04
老師 我說的是22年的發(fā)票 23年才入賬 抵了成本 這樣也不用調(diào)增嗎 你跟我說的成本是權(quán)責發(fā)生制呀
家權(quán)老師
06/01 11:05
那個不行，必須是在22年稅前扣除，不能進23年的成本。增值稅沒有抵扣期限可以抵扣
84785020
06/01 11:08
好的 那就是正常入賬 但是匯算清繳要調(diào)增不含稅金額 增值稅可以正常抵扣
家權(quán)老師
06/01 11:11
你要想正常扣除，就得修改22年的年報，重新匯算22年的所得稅，
84785020
06/01 11:14
反結(jié)賬回去改好賬重新更正申報年報 是吧
家權(quán)老師
06/01 11:16
可以在23年做調(diào)整分錄，但是追溯重述22年的報表，然后做匯算
84785020
06/01 11:19
老師 你這句話一點難度了 不太懂這個操作 學堂有這個課程嗎
家權(quán)老師
06/01 11:19
沒有專門的課程，你視同22年正常做賬調(diào)報表，然后匯算就行
84785020
06/01 11:21
賬在23年做 調(diào)22年的報表嗎 然后23年的報表就有變化了 23年的報表不用管嗎
家權(quán)老師
06/01 11:23
23年調(diào)整的是以前年度損益，最終調(diào)整的是利潤分配，跟23年的利潤表沒關(guān)系
84785020
06/01 11:25
明白了 在23年做以前年度損益分錄 把多抵扣的成本調(diào)回來 然后調(diào)整22年的財報 重新更正申報是這樣吧
家權(quán)老師
06/01 11:27
是的，就是那樣子的。然后更正23年的資產(chǎn)負債表報表年初和年末數(shù)
84785020
06/01 11:28
懂了 感謝老師
家權(quán)老師
06/01 11:30
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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