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問(wèn)題已解決
老師，客戶跟我們公司買(mǎi)了一批貨，款全付了，我們目前只出給了客戶一半的貨物，這個(gè)怎么做賬，？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，分3步做
收款時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收存款
出貨時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）
沖貨款
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)收賬款
06/01 12:21
84785035 
06/01 12:22
后期貨都交了
apple老師 
06/01 12:24
同學(xué)你好！
后期交貨時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）
沖貨款
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)收賬款
84785035
06/01 12:26
哦，還是這個(gè)分錄
apple老師
06/01 12:27
對(duì)的，交貨時(shí)，主要的會(huì)計(jì)分錄：就是確認(rèn)收入，以及確認(rèn)應(yīng)收賬款
前面款項(xiàng)全部收到了，因此，應(yīng)收賬款歸為0
貨物全部出了，那么，收入全部確認(rèn)到位
84785035
06/01 12:28
后期就是結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？如果我這個(gè)月有4筆銷(xiāo)售額，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，只要結(jié)轉(zhuǎn)這4筆的總金額就好嗎？
apple老師
06/01 12:30
同學(xué)你好，當(dāng)月出貨，月底集中 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
假如只出了4筆，那么，就結(jié)轉(zhuǎn)這4筆就行。
銷(xiāo)售的貨物不同，就分開(kāi)結(jié)轉(zhuǎn)
如果銷(xiāo)售的貨物相同，那么，合并結(jié)轉(zhuǎn)，也就是你說(shuō)的 總金額結(jié)轉(zhuǎn)
84785035
06/01 12:32
好的，謝謝老師
apple老師
06/01 12:32
不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的，學(xué)習(xí)辛苦了
84785035
06/01 13:30
老師，我們給客戶發(fā)貨的快遞，是加在成本，分錄該怎么做？
apple老師
06/01 14:03
同學(xué)你好
快遞費(fèi)，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用 就行
借 銷(xiāo)售費(fèi)用 運(yùn)雜費(fèi)
貸 銀行存款
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