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問題已解決
老師您好！年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)該怎么做？ 譬如：年末 銷項稅貸方余額：3388.06 進項稅借方余額：1715.67 減免稅款借方余額：280.00 轉(zhuǎn)出未增值稅借方余額：1660.50 會計分錄 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅～銷項稅 3388.06 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅～進項稅 1715.67 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅～減免稅款 280.00 貸 應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1660.50
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可以的，可以這么做的。
06/03 10:51
84784958 
06/03 10:58
老師，這個分錄這樣記錄借貸方也不等。再是怎么記賬？我是手工記賬。想把增值稅下的科目結(jié)轉(zhuǎn)為零。
郭老師 
06/03 11:00
差額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后剩余的差額是什么原因的？借方余額，貸方余額。
84784958
06/03 11:27
是年末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄借貸方不等
郭老師
06/03 11:28
好，把它放到轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額里面，就是差額是多少，轉(zhuǎn)出未交增值稅寫多少。
84784958
06/03 11:32
不明白，老師麻煩您把年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄寫一下唄，謝謝老師！
郭老師
06/03 11:33
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅～銷項稅 3388.06
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅～進項稅 1715.67
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅～減免稅款 280.00
貸 應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅 3388.06+171 5.67-280
84784958
06/03 11:46
老師，為什么轉(zhuǎn)出未交增值稅是銷項稅額+進項稅額-減免稅款？我賬上的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是1660.50
郭老師
06/03 11:54
你去每個月核對一下的，你之前應(yīng)該有不對的
84784958
06/03 12:18
核對啥呀？問您為什么是銷項+進項-減免=轉(zhuǎn)出未交？
郭老師
06/03 12:25
你好，核對你的銷項和進項，是不是申報表里面也是這個？
我這里寫錯了
郭老師
06/03 12:25
3388.06-171 5.67-280
銷項稅額減進項稅額減減免稅款。
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