問(wèn)題已解決

老師你好，去年有外地工程項(xiàng)目在異地預(yù)交的企業(yè)所得稅9000元，預(yù)交時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅9000元 貸銀行存款 9000元，今年匯算清繳時(shí)不想退這9000元了，進(jìn)行了調(diào)增，剛好把這9000元消耗了，那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：06/04 16:43
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！那你按最終匯算清繳的金額正常做分錄，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這個(gè)科目最后的余額就是匯算清繳的金額，然后補(bǔ)稅時(shí)，再平掉這個(gè)科目就好了
06/04 16:44
84785015
06/04 16:48
借 以前年度損益調(diào)整9000? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅9000? ?同時(shí)? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 9000? 貸以前年度損益調(diào)整9000。老師是這樣嗎？
丁小丁老師
06/04 16:56
您好！最后匯算清繳的金額正好是0？
丁小丁老師
06/04 16:58
如果是，那分錄就沒(méi)有問(wèn)題
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