00:10:00
問題已解決
老師，農(nóng)業(yè)企業(yè)，投入產(chǎn)出法怎么抵扣進項
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1. 確定當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額，計算公式：當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量乘以農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價乘以扣除率除以（1加扣除率）；
2. 計算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量，方法：當(dāng)期銷售貨物數(shù)量乘以農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量；
3. 扣除率為銷售貨物的適用稅率，確保銷項稅率與進項稅率一致；
4. 農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量應(yīng)依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)確定。
06/05 17:26
84785011 
06/05 17:29
做中藥材的
郭老師 
06/05 17:33
稍等，我給你舉個例子。
郭老師
06/05 17:33
安13%的
甲企業(yè)2020年2月從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，單價3元/千克，總價42萬元；所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.65萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款100萬元。根據(jù)以上資料，按下列順序回答問題：
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額＝當(dāng)期銷售貨物數(shù)量（不含采購除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量 ×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率÷（1＋扣除率）＝35000×（140000÷35000）×3×13%÷（1＋13%）＝48318.58（元）≈4.83（萬元）
(3)甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅＝100×13%－4.83－0.65＝7.52（萬元）
84785011
06/05 17:35
做中藥材也是13%嗎？
郭老師
06/05 17:37
現(xiàn)在沒有13%的，現(xiàn)在最高是10%，如果你是深加工抵扣10%，其他的抵扣9%。
84785011
06/05 17:38
嗯嗯，你說的13%呢？
郭老師
06/05 17:40
這個是13%，是很早之前的我自己留的一個案例。
84785011
06/05 17:40
好的，謝謝老師
郭老師
06/05 17:46
不用客氣，工作愉快。
閱讀 11272
描述你的問題，直接向老師提問
233
意見反饋
