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老師 5月有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8萬，銷項(xiàng)有1萬，這個(gè)月抵扣一張發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額1.5萬需從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入，申報(bào)表期末留底稅額5000元。會(huì)計(jì)分錄如何做？不用借方進(jìn)入留底稅額吧？

84784974| 提問時(shí)間：06/06 09:51
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，之前的留抵稅額你做賬了嗎？
06/06 09:51
84784974
06/06 09:52
之前沒有留底，這個(gè)月抵扣1.5萬就有5000留底了
東老師
06/06 09:53
明白了，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額10000 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5000貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額15000
84784974
06/06 10:00
老師請問應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-留底稅額 這科目是營改增用還是目前可以用？
東老師
06/06 10:01
這個(gè)你可以自己設(shè)置使用
84784974
06/06 10:04
我意思是上面分錄 未交增值稅5000 如果用留底稅額5000代替也是對(duì)的嗎？
東老師
06/06 10:04
對(duì)，這個(gè)用這個(gè)代替也是正確的。
84784974
06/06 10:07
我看到其他文章說留底稅額這詞是營改增用，目前都不用這科目了。所以就問問
東老師
06/06 10:07
其實(shí)你用的話也不算什么錯(cuò)誤的。
84784974
06/06 10:08
好的，謝謝老師。
東老師
06/06 10:08
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