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老師，公司員工個稅都是老板交了，那么這個個稅需要每個月計提，分錄怎么做
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你好；借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 墊付的時候； 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 貸其他應(yīng)付款- 老板。
06/06 11:19
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06/06 11:32
比如說工資1w，然后扣社保和個人承擔(dān)三百多，然后再加個稅，就湊整扣員工400，工資發(fā)9600，這種情況，怎么記
meizi老師 
06/06 11:33
借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 其他應(yīng)收款-個人社保 ；銀行存款
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06/06 11:35
是不是應(yīng)該在管理費用下設(shè)個稅。計提。因為就等于工資少了。公司承擔(dān)了
meizi老師
06/06 11:36
你好； 不會設(shè)置管理費用-個稅； 個稅在應(yīng)交稅費 下面設(shè)置
84784951
06/06 11:38
那怎么計提？不得有個借方嗎
meizi老師
06/06 11:41
這部分個稅公司來承擔(dān)的話； 計入營業(yè)外支出-個稅支出核算； 不是計入費用
84784951
06/06 11:43
看它之前都這樣記的，怪不得職工薪酬借方多
meizi老師
06/06 11:44
你這個個稅是要從工資扣除不；還是說個稅公司來承擔(dān)； 你借方第一筆科目是錯誤的。
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06/06 11:45
就是錯的。我剛接手。它之前做的都是錯的。個稅公司承擔(dān)
84784951
06/06 11:46
我應(yīng)該把這個貸方金額全都調(diào)走
meizi老師
06/06 11:49
那你不應(yīng)該做第一筆借方這個科目； 你做； 借營業(yè)外支出 貸管理費用-職工薪酬或者做借方負數(shù)哈 ；沒有跨年就這樣做
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