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問題已解決
請問老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒有履行合同的違約金。前者是可以開發(fā)票的，后者是不能開發(fā)票的。那請問老師，前者有票作為支付違約金方。放到營業(yè)外支出是可以稅前扣除的對吧？但是后者只有1張收據(jù)，請問后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？謝謝
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你好，沒問題，用收據(jù)就是可以稅前扣除的。
06/06 14:53
84785035 
06/06 14:57
但是圖片說沒有履行合同，不是經(jīng)營性一部分，也就是說與經(jīng)營無關(guān)的支出呀？企業(yè)所得稅匯算清繳與經(jīng)營無關(guān)的支出是不能扣除的呀？
東老師 
06/06 14:58
他不是和經(jīng)營沒有關(guān)系，只是這個(gè)業(yè)務(wù)他還沒有展開呢，但是他也是為了業(yè)務(wù)而發(fā)生的支出。
84785035
06/06 16:43
請問老師，需要什么附件來證明呢？違約金金額較大，并且已在企業(yè)所得稅匯算清繳中扣除。稅務(wù)局查到這筆讓提供資料
東老師
06/06 16:43
就比如說你們雙方的交易沒有提供沒有什么證證明嗎？
東老師
06/06 16:44
你們也不能無緣無故的就把錢給對方呀。
84785035
06/06 16:53
老師合同是服務(wù)合同，就是為了讓2023年度企業(yè)成為小微企業(yè)，所以與老板的朋友簽訂了一份服務(wù)合同，合同規(guī)定未履行支付違約金50萬，有圖片中的打款協(xié)議、銀行回單、合同這些資料都有的。
東老師
06/06 16:54
這些資料你都有的話，就可以拿到稅務(wù)局和稅務(wù)局解釋一下。
84785035
06/06 17:01
所以這種沒有履行合同支付的違約金，實(shí)踐工作中容易造假。難道規(guī)定允許扣除的時(shí)候沒有考慮到嗎？
東老師
06/06 17:01
規(guī)定只是說提供合理的依據(jù)就可以
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