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您好，今年5月收到一張工程專票，但是是去年的成本，公司去年也是小規(guī)模納稅人，今年5月才升為一般納稅人，這張發(fā)票可以用來抵扣增值稅嗎？這張發(fā)票是成為一般納稅人后拿回的發(fā)票
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你好，小規(guī)模期間的成本不可以的。
06/06 16:21
84785026 
06/06 16:23
成為一般納稅人期間拿回的不行嗎？
郭老師 
06/06 16:25
對的是的有風(fēng)險的。
84785026
06/06 16:27
老師，是2023年發(fā)生的成本，然后升級一般納稅人后才叫對方給我們開的，這樣也不行是嗎
郭老師
06/06 16:28
對的是的，因為你這個是簡易計稅對應(yīng)的進項呀
84785026
06/06 16:52
老師，我又提問了一次，說可以，搞不懂了
郭老師
06/06 16:53
你問一下他小規(guī)模期間不是簡易計稅對應(yīng)的進項為什么還能抵扣？
84785026
06/06 17:05
我現(xiàn)在情況和這個是一樣的，為啥這個可以
郭老師
06/06 17:08
小規(guī)模期間沒有收入的
小規(guī)模期間的所有的發(fā)票都可以抵扣
84785026
06/06 17:12
只要小規(guī)模期間有任何一個月有收入，就算是在一般納稅人期間才取得的專票都不能抵扣嗎？
郭老師
06/06 17:15
對的是的，是這么做的。
84785026
06/06 17:21
如果是商品呢，小規(guī)模期間銷售了A，暫估了成本，一般納稅人期間拿回發(fā)票，發(fā)票上面寫明ABC三種貨物，這種可以抵扣嗎？
郭老師
06/06 17:23
不可以的，這就已經(jīng)有收入了。
84785026
06/06 17:25
但是這個進項發(fā)票才只銷售了A一種商品，BC一般納稅人期間才銷售，這都不能抵扣啊
郭老師
06/06 17:26
是的，對的，是這么做的。
84785026
06/06 17:35
好的，謝謝老師
郭老師
06/06 17:36
不用客氣，工作愉快。
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