00:10:00
問題已解決
老師，請問建筑業(yè)的預(yù)繳稅費，在內(nèi)賬中應(yīng)怎么體現(xiàn)，稅費包括增值稅、企業(yè)所得稅和附加稅，內(nèi)賬關(guān)于預(yù)繳的稅款如何做記賬憑證
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)，預(yù)繳稅時:
借:應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅 (已交稅金)
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
應(yīng)交稅費——城建稅
應(yīng)交稅費——教育附加費
應(yīng)交稅費——地方教育附加費
貸:銀行存款
06/07 21:41
84784951 
06/07 21:43
老師，以直接計到該項目的成本嗎？借：工程施工-合同成本-稅費貸：銀行存款
84784951
06/07 21:48
老師，如果按借應(yīng)交稅費的話，那用先計提企業(yè)所得稅和稅金及附加么
麗媛老師 
06/07 21:54
不是，不能計入成本，工程施工科目類似于制造企業(yè)的生產(chǎn)成本科目,它屬于成本類科目,用于歸集各項工程施工合同發(fā)生的實際成本,一般包括施工企業(yè)在施工過程中發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用等. 而這些稅費是在應(yīng)交稅費科目反映的，屬于負債類
84784951
06/07 21:59
老師，你好，我公司內(nèi)賬也是采用借貸記賬法，我看前面會計的記賬憑證把一個**業(yè)務(wù)，我司屬于被**方，也是直接計入到成本類科目了，那在內(nèi)賬的話，能否直接把產(chǎn)生的稅費當成工程發(fā)生的成本
麗媛老師
06/07 22:08
預(yù)交不需要計提，等工程確認收入時統(tǒng)一計提
84784951
06/07 22:10
老師，因為我們主要是做勞務(wù)，目前收入的確定就是按開票來的，開了票就確認了收入，并預(yù)繳增值稅和所得稅
84784951
06/07 22:17
那是不是在開票后確認收入的時候要確認銷項稅額，借：應(yīng)收賬款-貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--銷項稅額，那如果工程確認收入了并預(yù)繳了，這個記賬憑證該如何做呢
麗媛老師
06/07 22:18
如果你想準確反映企業(yè)的成本，稅金，這樣記賬是不合理的，也不便于查詢，建筑業(yè)的稅費會有預(yù)交，后期確認收入還得計提，顯得特別凌亂，再就是也不符合規(guī)定
84784951
06/07 22:58
老師，我剛才做了一個記賬憑證，因為是簡易計稅項目，后續(xù)不存在增值稅繼續(xù)繳費，所以沒有用預(yù)繳稅款這個，做的記賬憑證傳到圖片了，老師能幫忙看看正確嗎
麗媛老師
06/07 23:18
預(yù)繳的稅款不需要計提，
借應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
應(yīng)交稅費——城建稅
應(yīng)交稅費——教育附加費
應(yīng)交稅費——地方教育附加費
貸其他應(yīng)付款——xx
這些稅款還給墊款人
借其他應(yīng)付款
? 貸銀行存款
閱讀 501
描述你的問題，直接向老師提問
215
意見反饋
