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問(wèn)題已解決
因違約金確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債140，賬面140；計(jì)稅基礎(chǔ)140-0=140，形成永久性差異，為什么要確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)？
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你好，題目中說(shuō)是永久性差異了嗎，一般預(yù)計(jì)負(fù)債是暫時(shí)性差異
06/10 23:00
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老師，我想問(wèn)下，這個(gè)140減值為什么要確認(rèn)遞延，不是不承認(rèn)減值嗎？，這個(gè)當(dāng)期應(yīng)交所得稅為什么又+140，這塊不明白
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老師，這個(gè)ncf1為啥不是-140+22+38=-80！答案給的是不考慮140.雖然這140是投資額。那這140不也是第一年末流出的呀？
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截圖中資料二中。支付預(yù)計(jì)負(fù)債400萬(wàn)元時(shí)，賬面價(jià)值是0，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣=0-400=—400，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債500萬(wàn)元時(shí)，賬面價(jià)值=500萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值減去未來(lái)可抵扣金額=500-500=0，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
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預(yù)計(jì)金額130-150為什么只用140不用其他的
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老師，留存收益為什么要用140-100，而不是直接使用140
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