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好的，請(qǐng)教老師，建筑公司**幫他交的社?？梢远惽翱鄢龁?？

你們是只收管理費(fèi)，社保代繳的形式嗎？

也要幫他交社保，就是公司沒有資質(zhì)證書，需要外聘證書，所以就要幫他交社保。

那可以稅前扣除的，這種屬于勞動(dòng)報(bào)酬，可以所得稅稅前抵扣的

可是，沒有給他申報(bào)個(gè)稅能稅前扣除嗎？因?yàn)樗纳绫６际枪纠U，個(gè)人部分也是公司繳。然后沒有每月發(fā)工資，一次性打給他的**費(fèi)，這樣是報(bào)工資薪金還是怎么樣？匯算清繳沒有調(diào)增，現(xiàn)在糾結(jié)是調(diào)增還是不用調(diào)增？如果調(diào)增的話就要去更正匯繳報(bào)表，要繳稅，這老板知道了不得怪我嗎？所以很糾結(jié)不知道怎么辦才好。

是根據(jù)勞動(dòng)報(bào)酬申報(bào)個(gè)人所得稅，不是工資薪金 這個(gè)不需要調(diào)增啊，是正常可以所得稅前抵扣的，只是現(xiàn)在要求對(duì)方給公司開個(gè)發(fā)票，就更合規(guī)了

勞動(dòng)報(bào)酬個(gè)人所得稅是付款方申報(bào)還是收款申報(bào)？問題是他們不開發(fā)票啊。

勞動(dòng)報(bào)酬的個(gè)人所得稅是付款方代扣代繳，你可以要求他給你開發(fā)票的，實(shí)在對(duì)方不開，你這邊代扣代繳了勞動(dòng)報(bào)酬個(gè)人所得稅，也是可以稅前抵扣的

付款方也沒有代扣代繳，合同簽的1萬，付的也是1萬。這樣是不是不能稅前扣除了？

那你聯(lián)系對(duì)方，讓他開個(gè)發(fā)票給你，也是可以稅前扣除的 至于個(gè)稅，只能說讓他自己申報(bào)了，但是你們這樣的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，因?yàn)槿绻麑?duì)方?jīng)]有繳納個(gè)稅，你們是有責(zé)任的

收款方個(gè)人不肯開票繳稅，稅款全部由付款方負(fù)責(zé)。然后，又給他繳社保了。這個(gè)都被整暈了，不知道是按個(gè)人工資薪金申報(bào)還是勞動(dòng)報(bào)酬個(gè)人所得稅申報(bào)。哎，當(dāng)時(shí)匯算清繳時(shí)不清楚，沒去想這方面，現(xiàn)在想著總感覺哪里不對(duì)，好糾結(jié)，不知道怎么處理好，調(diào)增呢還是不調(diào)增，調(diào)增的話要補(bǔ)近2萬的稅，老板知道了得怪我，不調(diào)吧，稅局那邊又不好交代。兩頭難。真心煩！

首先你們沒有簽訂正式的勞動(dòng)合同，所以肯定是不能算工資薪金，至于你們之前沒有代扣代繳稅費(fèi)確實(shí)是有失誤的，你可以和對(duì)方溝通，稅費(fèi)你們公司承擔(dān)，讓他開個(gè)票，因?yàn)閭€(gè)人開的勞務(wù)增值說發(fā)票稅點(diǎn)很低的，相對(duì)來說損失能少一些

我是這樣理解的，只有在職員工才會(huì)買職工社保，他們這樣又都是買的職工社保，按理解可以按工資薪金報(bào)個(gè)稅，我這樣理解對(duì)嗎？如果都沒有申報(bào)個(gè)稅，那我們給他們繳的社保費(fèi)按理就都要調(diào)增繳納企業(yè)所得稅。對(duì)嗎？

不是這樣理解的，所得稅一般來說是有發(fā)票的話，就能抵扣，但是你既沒有發(fā)票，又沒有勞動(dòng)合同的，那就會(huì)涉及所得稅稅前調(diào)整

好的，我現(xiàn)在叫他們開票還可以稅前扣除對(duì)嗎？然后開了發(fā)票的話，給他們繳的社保也就可以正常稅前扣除了對(duì)嗎？那叫他們?nèi)ラ_什么樣的發(fā)票？要去稅務(wù)局代開嗎？還是哪里可以開？如果他們是外地的，那怎么開呢？像這個(gè)勞務(wù)票稅率是不是1%，付了10萬的話，只要繳1000元的個(gè)稅發(fā)票對(duì)嗎？

是的，你把勞動(dòng)報(bào)酬+社保的總金額給他，讓他開個(gè)增值稅發(fā)票，去稅務(wù)局代開，有些地方稅務(wù)APP也能線上開具，但是具體還是咨詢當(dāng)?shù)氐?2366 開發(fā)票是對(duì)應(yīng)的增值稅，不是個(gè)人所得稅，個(gè)人所得稅還是得他自己申報(bào)

好的，請(qǐng)教老師，那我們收到了他的增值稅發(fā)票就可以稅前扣除了對(duì)嗎？至于他的個(gè)稅就他自己本人才能申報(bào)對(duì)嗎？比如：勞動(dòng)報(bào)酬付了2萬，社保1.5萬，開增值稅發(fā)票的話是多少的稅？然后，他個(gè)人的稅又是多少？謝謝

個(gè)人增值稅稅點(diǎn)是3% 勞動(dòng)報(bào)酬得個(gè)人所得稅=20000*（1-20%）*0.2=3200元