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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下企業(yè)所得稅是交費(fèi)當(dāng)月計(jì)提嗎 ？比如4月份交1-3月份的企業(yè)所得稅，是在3月份計(jì)提嗎還是4月份計(jì)提？
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你好，是在3月計(jì)提，4月申報(bào)
06/12 10:22
84785036 
06/12 10:25
所以最好每個(gè)月做賬前先做好稅的申報(bào)，這樣就知道稅費(fèi)多少錢是了吧？
家權(quán)老師 
06/12 10:28
是的，就是那個(gè)意私的
84785036
06/12 10:28
那如果是匯算清繳需要交的企業(yè)所得稅，是計(jì)提在哪個(gè)月呢？
家權(quán)老師
06/12 10:29
那個(gè)直接在匯算的當(dāng)月調(diào)整利潤分配
84785036
06/12 10:29
這個(gè)分錄是怎么做的呢 ？
家權(quán)老師
06/12 10:30
匯算補(bǔ)稅
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
小企準(zhǔn)則計(jì)提
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84785036
06/12 10:34
好的 非常感謝老師
家權(quán)老師
06/12 10:35
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84785036
06/12 10:39
老師，但是我去年12月份的企業(yè)所得稅沒計(jì)提，然后我們是2月份才交的企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在企業(yè)所得稅還是在借方，所以我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？
家權(quán)老師
06/12 10:42
現(xiàn)在還是按前邊計(jì)提的分錄做
84785036
06/12 10:43
我要回12月份計(jì)提？這樣會(huì)影響我匯算清繳的嗎？匯算清繳我已經(jīng)做了
家權(quán)老師
06/12 10:45
不影響你做的匯算
84785036
06/12 10:46
就是做一個(gè)前面未分配利潤的分錄是嗎 ？
家權(quán)老師
06/12 10:46
是的，就是那樣子的哈
84785036
06/12 10:47
好的 知道了 謝謝
家權(quán)老師
06/12 10:50
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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