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當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證和銷售必須一一對應(yīng)嗎？我們之前購進(jìn)和銷售，一進(jìn)一出是正好的，庫存0，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月進(jìn)項(xiàng)票，有家供應(yīng)商發(fā)票開的不規(guī)范，規(guī)格型號缺失，需要退回重開。能不能找別的進(jìn)項(xiàng)先頂上？避免增值稅交太多。后找的這張票就留做庫存，下月直接開出去，等6月再用退回重開的票抵扣進(jìn)項(xiàng)。這樣就是進(jìn)項(xiàng)票和成本是不一樣的
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進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不是必須一一對應(yīng)的。進(jìn)項(xiàng)稅額是指當(dāng)期購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)繳納的增值稅稅額，而銷項(xiàng)稅額是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為時(shí)，按照銷售額與規(guī)定稅率計(jì)算并向購買方收取的增值稅稅額。
在實(shí)際經(jīng)營中，企業(yè)可能會(huì)出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不完全匹配的情況，例如：
1.企業(yè)可能會(huì)購買一些固定資產(chǎn)或辦公用品，這些進(jìn)項(xiàng)稅額不能直接與銷售相對應(yīng)。
2.企業(yè)可能會(huì)有一些免稅項(xiàng)目或簡易計(jì)稅項(xiàng)目，其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。
3.企業(yè)可能會(huì)出現(xiàn)退貨、折扣等情況，導(dǎo)致銷項(xiàng)稅額減少。
06/12 11:41
84784985 
06/12 11:48
比如我5月銷售的商品是ABC，進(jìn)項(xiàng)票用的是ABD，商品c的票不規(guī)范，重開了，這樣認(rèn)證是可以的對吧。d商品本月是庫存，未銷售
樸老師 
06/12 11:49
同學(xué)你好
嗯
這個(gè)可以的
樸老師
06/12 11:49
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)要對應(yīng)勾選抵扣
84784985
06/12 11:50
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)要對應(yīng)勾選啥意思？我這樣不是不能對應(yīng)嗎？
樸老師
06/12 12:09
同學(xué)你好
比如說你銷售出去ABC
那你就要勾選ABC的進(jìn)項(xiàng)來抵扣
84784985
06/12 12:25
進(jìn)項(xiàng)未到怎么辦呀？可以先用別的頂替嗎？
樸老師
06/12 12:28
不可以的
這個(gè)不能開發(fā)票出去
84784985
06/12 12:32
我又讓你說迷糊了，上面第一次說不是必須一一對應(yīng)，又說可以，最后又不可以…這是真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)，銷項(xiàng)發(fā)票也已經(jīng)開出去了，進(jìn)項(xiàng)票開的不規(guī)范重開了……
樸老師
06/12 12:35
可以開出去但是月底之前必須要到專票的，不然你就得交稅
你月底之前可以收到對應(yīng)的專票嗎
84784985
06/12 14:02
收到了，開具的有問退，紅沖了，用別的進(jìn)項(xiàng)頂一下，可以嗎？
樸老師
06/12 14:05
同學(xué)你好
如果你是這個(gè)月紅沖，那你月底之前必須收到
84784985
06/12 14:06
五月份的，收不到用別的進(jìn)項(xiàng)替一下可以嗎？
樸老師
06/12 14:08
這個(gè)是不可以的哦
樸老師
06/12 14:08
除非你有固定資產(chǎn)或者辦公費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)
84784985
06/12 14:18
那不是一個(gè)性質(zhì)嗎？和用別的產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)替一下有什么區(qū)別，我們本來就進(jìn)項(xiàng)多
樸老師
06/12 14:20
同學(xué)你好
別的產(chǎn)品盡量是不要用
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)盡量是對應(yīng)的
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