蜀國公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)、銷售與加工業(yè)務。2023年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下:1、與甲公司簽訂買賣合同,銷售自產(chǎn)M型高檔化妝品5000件,每件不含增值稅售價1000元。其中采取直接收款方式銷售2000件,已經(jīng)取得銷售款并開具發(fā)票;采取分期收款方式銷售3000件,合同約定本月應收取1000件的銷售款,但截止月底只收到400件的銷售款,蜀國公司未開具發(fā)票。2、與乙公司簽訂買賣合同,銷售成套化妝品1000盒,每盒不含增值稅售價1500元。每盒中含包含自產(chǎn)N型高檔化妝品和外購的工藝品各一套,不含增值稅售價分別為950元、550元。3、與丙公司簽訂承攬合同,為其加工定制高檔化妝品。按合同約定,丙公司提供原材料成本212500元,蜀國公司收取不含增值稅加工費63750元,其中包含代墊的輔助材料成本5100元。蜀國公司無同類高檔化妝品銷售價格,丙公司已于當月提貨。已知高檔化妝品的消費稅稅率為15%,要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題:1、計算蜀國公司當月銷售自產(chǎn)M型高檔化妝品應繳納消費稅稅額;2、計算蜀國公司當月銷售成套化妝品應繳納消費稅稅額;3、計算蜀國
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速問速答1、計算蜀國公司當月銷售自產(chǎn)M型高檔化妝品應繳納消費稅稅額;
3000*1000*15%=450000
06/12 14:06
暖暖老師
06/12 14:07
;2、計算蜀國公司當月銷售成套化妝品應繳納消費稅稅額;
1500*1000*15%=225000元
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- (2)銷售自產(chǎn)M型高檔美容類化妝品,取得含增值稅價款960500元,同時收取包裝費28815 元。 (3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類化妝品,乙公司提供原材料成本85000元,甲化妝品 公司收取含增值稅加工費34578元。甲化妝品公司無同類高檔修飾類化妝品銷售價格。已知:關(guān)稅稅率為6%,消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題 (1)分別計算甲化妝品公司當月進口高檔香水應繳納的增值稅和消費稅稅 (2)分別計算甲化妝品公司當月銷售自產(chǎn)M型高檔美容類化妝品應繳納增值稅和消費稅(3)計算甲化妝品公司當月受托加工N型高檔修飾類化妝品應代收代繳消費稅 938
- 1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2022年3月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品,取得不含增值稅銷售額60000元,取得手續(xù)費收入3000元。 (2)進口一批成套化妝品,海關(guān)審定關(guān)稅完稅價格為20000元,關(guān)稅為600元。 (3)受托為丙公司加工一批高檔修飾類化妝品,丙公司提供材料成本80000元,不含稅加工費為8000元,甲公司無同類化妝品銷售價格。 (4)將200套自產(chǎn)高檔美容類化妝品無償贈送給客戶,當月同類化妝品不含增值稅單價6000元/套。 已知,銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費稅稅率為15%。 要求: (1)計算銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品繳納的消費稅。 (2)計算進口環(huán)節(jié)繳納的消費稅。 (3)計算受托加工代收代繳的消費稅。 (4)計算無償贈送高檔美容類化妝品繳納的消費稅。 10598
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