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2022年賬收入多入賬，如何在2024年度做以前年度損益調(diào)整，分錄如何做？
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你好，同學(xué)，請稍等，稍后發(fā)你。
06/12 22:37
小敏敏老師 
06/12 22:49
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)收賬款
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784995 
06/12 23:06
多入賬是因為做錯憑證，不涉及到庫存商品呢
小敏敏老師
06/12 23:07
當(dāng)時沒有對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小敏敏老師
06/12 23:07
如果不涉及成本，就沒有第二個分錄。
84784995
06/12 23:14
不涉及成本的，還有個2023年做賬時把全部社保部分做到管理費用，社保費用里了，但現(xiàn)在稅局叫調(diào)整要把個人部分分出來是直接做一筆紅字沖銷，借，管理費用-社會保險費（負(fù)數(shù)），貸，其他應(yīng)收款-代繳個人社保費，這樣子做得對嗎
小敏敏老師
06/13 08:27
調(diào)整2023年管理費用，把管理費用換成以前年度損益吧。
84784995
06/13 08:32
好的，謝謝
小敏敏老師
06/13 08:47
同學(xué)，不客氣，應(yīng)該的。
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