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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，協(xié)會(huì)非盈利組織，23年12月計(jì)提了23年的企業(yè)所得稅，于24.1月實(shí)際繳納，24年3月協(xié)會(huì)的免稅資質(zhì)獲批，4月做匯算清繳的時(shí)候申請(qǐng)退稅（退24.1月繳納的23年企業(yè)所得稅），5月收到退稅款。請(qǐng)問(wèn)收到退稅款后的分錄要怎么做？謝謝！
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同學(xué)你好
之前計(jì)提的時(shí)候咋做的
跨年沖減嗎
2024 06/13 11:20
84785027 
2024 06/13 14:55
計(jì)提的時(shí)候：
借：其他費(fèi)用—企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
支付的時(shí)候：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
84785027
2024 06/13 14:57
23.12月計(jì)提，12月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，這筆計(jì)提的已結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)了。 24.1月只是實(shí)際支付了計(jì)提的費(fèi)用。
樸老師 
2024 06/13 14:58
同學(xué)你好金額是多少呢
退回的金額
84785027
2024 06/13 15:20
退回所得稅19514.88元
樸老師
2024 06/13 15:24
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸非限定性凈資產(chǎn)
84785027
2024 06/13 15:25
好的，謝謝
樸老師
2024 06/13 15:25
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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