問(wèn)題已解決

收到退以前年度多繳納的增值稅和附加稅，怎么做賬

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：06/13 16:26
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，退稅的原因是？
06/13 16:26
84784989
06/13 16:37
之前開(kāi)票繳了稅，后面跨月，又開(kāi)了紅字發(fā)票，這個(gè)增值稅和附加稅就一直留抵，后面因?yàn)闆](méi)有要再開(kāi)發(fā)票，所以就申請(qǐng)退稅
小林老師
06/13 16:39
那您麻煩發(fā)下紅字分錄
小林老師
06/13 16:39
你好，借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（紅字）
84784989
06/13 16:40
開(kāi)具紅字發(fā)票，借：應(yīng)收賬款_x單位，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—x項(xiàng)目，應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅
小林老師
06/13 16:41
您好，明白！感謝回復(fù)
84784989
06/13 16:44
然后當(dāng)時(shí)，繳納稅費(fèi)，做的，借：應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育附加地方教育附加，貸：銀行存款
84784989
06/13 16:46
當(dāng)時(shí)，開(kāi)票100萬(wàn)，然后第二個(gè)月，繳納了這個(gè)100萬(wàn)應(yīng)交的增值稅及附加稅，然后第三個(gè)月開(kāi)具了紅字發(fā)票50萬(wàn)，這個(gè)50萬(wàn)發(fā)票多繳的增值稅及附加，一直沒(méi)退，現(xiàn)在申請(qǐng)退
小林老師
06/13 16:46
你好，感謝回復(fù)，退稅。借銀行存款，借：應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅（紅字）
84784989
06/13 16:53
還有應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交城市建設(shè)稅這些吧
小林老師
06/13 16:54
沒(méi)有，附加稅不退的
小林老師
06/13 16:55
如果退稅，那就借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）
84784989
06/13 16:56
好的，可以退的
小林老師
06/13 17:19
OK，，分錄已發(fā)。請(qǐng)查收的
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