問(wèn)題已解決

老師，更正以前年度的房產(chǎn)稅退回的或者補(bǔ)交的本金和滯納金應(yīng)怎么入賬呢？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：06/14 14:32
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話 是退回的稅款？
06/14 14:33
84785012
06/14 14:34
退回的也有，補(bǔ)交的情況也有
小鎖老師
06/14 14:35
同學(xué)您好，補(bǔ)交以前年度企業(yè)所得稅是借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸銀行存款,滯納金是借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款
84785012
06/14 14:49
老師，退回的呢
小鎖老師
06/14 14:49
做相反 借 銀行存款 貸?利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84785012
06/14 15:05
老師，貸方是應(yīng)交房產(chǎn)稅嗎
84785012
06/14 15:05
還是應(yīng)交所得稅
小鎖老師
06/14 15:09
這個(gè)的話是所得稅的啊
小鎖老師
06/14 15:10
你們退回房產(chǎn)稅就做房產(chǎn)稅
84785012
06/14 15:15
老師，不經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
小鎖老師
06/14 15:16
直接通過(guò)未分配利潤(rùn)就行
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