問(wèn)題已解決

老師，2018年至2020年開(kāi)了650萬(wàn)的普票，小規(guī)模，沒(méi)有成本票。要交多少的稅(是什么稅)，如何算呢

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：06/15 11:03
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王壹新老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，目前我們企業(yè)主要的兩個(gè)大稅種就是企業(yè)所得稅和增值稅。因?yàn)槭切∫?guī)模企業(yè)，進(jìn)疫情前是3%的征收率，疫情后是1%，所以這個(gè)稅率需要看稅局怎么定。如果按3%，那增值稅是650/1.03*0.03=18.93萬(wàn)。
06/15 11:15
王壹新老師
06/15 11:17
按照1%的話(huà)，那增值稅就是650/1.01*0.01=6.44萬(wàn)。
王壹新老師
06/15 11:23
至于企業(yè)所得稅的話(huà)，要看公司是否有利潤(rùn)哈，如果公司年度應(yīng)納稅所得額不超300萬(wàn)，按5%的稅率。若本來(lái)利潤(rùn)是0，因?yàn)闊o(wú)成本票，650萬(wàn)被調(diào)增，那利潤(rùn)就是650萬(wàn)。這650萬(wàn)要看是怎么產(chǎn)生的，要是每年都不超300萬(wàn)，那就用650*5%=32.5萬(wàn)。要是一年產(chǎn)生650萬(wàn)，那就是650*25%=162.5萬(wàn)。情況比較復(fù)雜，要分別考慮哈
王壹新老師
06/15 11:24
而且不同年份的優(yōu)惠政策是不一樣，這個(gè)得細(xì)致考慮。
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