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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，因供應(yīng)商開(kāi)具給我司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅金對(duì)方未繳納，稅務(wù)通知我司先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，待對(duì)方繳納稅金后，再認(rèn)證抵扣，由于我司前期已經(jīng)認(rèn)證抵扣，請(qǐng)問(wèn)我司應(yīng)該怎么操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，附表二 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）23a 行轉(zhuǎn)出
06/15 14:22
84785016 
06/15 14:23
老師，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做分錄？是沒(méi)有開(kāi)紅字發(fā)票的
廖君老師 
06/15 14:27
您好，
“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目（處于待認(rèn)證狀態(tài)的進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證后轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額）
核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：已取得增值稅扣稅憑證、準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；已申請(qǐng)稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)項(xiàng)稅額。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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