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老師，請(qǐng)問下企業(yè)所得季度預(yù)繳和年度清繳都要計(jì)提嗎？具體分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，有利潤要交所得稅就要計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
06/15 16:21
84785026 
06/15 16:22
2023年的計(jì)提到2024年5月可以嘛，老師
廖君老師 
06/15 16:28
您好，不合適
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100?
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
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