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附有銷售退回條款的銷售業(yè)務(wù)處理：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時，確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入（預(yù)計不會退的確認(rèn)收入） 預(yù)計負(fù)債——應(yīng)付退貨款（預(yù)計會退的） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 問題：這里的銷項稅額不會扣除預(yù)計會被退的部分的吧 比如200件單價100元 預(yù)計退貨10件 這里的銷項是按照200*100*0.13=2600 還是按照(200-10)*100*0.13=2470？
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你好，銷項稅是全部確認(rèn)，不是按照比例
06/16 11:23
84785024 
06/16 11:34
如果這題目前提修改哈： 業(yè)務(wù)發(fā)生是22年 23年3月發(fā)生實際退貨也是10件 屬于日后調(diào)整事項期間。問題 對22年銷項的影響金額是多少？ 這時候應(yīng)該是 200*100*0.13-10*100*0.13=2470 吧 ？
暖暖老師 
06/16 11:36
你這里乘以13%是什么意思
84785024
06/16 21:21
哈哈 增值稅稅率
暖暖老師
06/16 21:44
明白了你的計算是對的
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