問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我這家公司要注銷，我這個(gè)表格是不是要調(diào)賬，金額都為零嗎

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 15:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
是的對(duì)的，所有的期末余額都是0。
06/17 15:07
84785030
06/17 15:09
全部調(diào)嗎？請(qǐng)問(wèn)老師，我怎么調(diào)，會(huì)計(jì)分錄怎么做
郭老師
06/17 15:10
對(duì)的是的，需要全部調(diào)整的這個(gè)存貨需要銷售出去，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。然后這個(gè)欠款你需要支付，需要收到吧？這個(gè)工資需要發(fā)下去吧。
84785030
06/17 15:12
那如果我用存貨直接歸還給欠款的，怎么做賬，就是我賬上的存貨，我的實(shí)收資本要?jiǎng)訂?/div>
郭老師
06/17 15:15
沒(méi)有到實(shí)收資本的那一步，你先不要著急，先把這些往來(lái)清理了。借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品，可是你的預(yù)售賬款，你也抵扣不了這些存貨。
郭老師
06/17 15:16
剩下的錢收回來(lái)了之后，還這個(gè)其他應(yīng)付款。剩余的別人欠你的錢能收回來(lái)了嗎？收不回來(lái)的，做營(yíng)業(yè)外支出，賬上還有錢的，再充這個(gè)實(shí)收資本。
84785030
06/17 15:22
這個(gè)庫(kù)存商品，我銷售掉，沒(méi)有人買，直接賣給法定代表人嗎？別人欠我的是發(fā)票，直接賬上做掉嗎？匯算請(qǐng)教不抵扣
84785030
06/17 15:24
還有就是，主要是支付給員工的工資，法定代表人墊付的，我這個(gè)庫(kù)存商品是以成本價(jià)格抵扣給法定代表人，還是以銷售價(jià)格還法定代表人的欠款
郭老師
06/17 15:24
可以的。 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)付賬款。如果是以前年度的， 如果是今年的，借管理費(fèi)用或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等待預(yù)付賬款。
84785030
06/17 15:40
沒(méi)有明白，老師，我這個(gè)賬是直接銷售掉還是什么，如果我直接買給法定代表人，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 借：其他應(yīng)付款——法人貸：應(yīng)收賬款，我理解的分錄是這樣
郭老師
06/17 15:41
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785030
06/17 15:55
我還一部分，但是我還有存貨，我怎么辦，直接銷售給法定代表人嗎
郭老師
06/17 15:56
對(duì)的是的，是這么做的。
84785030
06/17 15:58
為什么注銷要調(diào)賬
郭老師
06/17 15:59
所有的都需要清零。你不清零的話，業(yè)務(wù)沒(méi)有完成，稅務(wù)怎么給你注銷？ 還有沒(méi)完成的業(yè)務(wù)沒(méi)有交完稅。
84785030
06/17 15:59
真不容易啊，注銷這么麻煩的
郭老師
06/17 16:00
對(duì)的，是的，業(yè)務(wù)越多的情況下，越。
郭老師
06/17 16:00
業(yè)務(wù)越多的情況下越麻煩。
84785030
06/17 16:04
那老師我分6個(gè)月來(lái)調(diào)賬可以嗎
郭老師
06/17 16:04
反正你注銷之前調(diào)整就行。
84785030
06/17 16:05
調(diào)太快，容易被稽查
郭老師
06/17 16:07
實(shí)際業(yè)務(wù)的這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的。
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