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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問下酒店，美團(tuán)和攜程的收入都由集團(tuán)公司收收，他們扣點(diǎn)，兩三個(gè)月給我們轉(zhuǎn)一次，集團(tuán)提前預(yù)付給我們20萬，我們收到錢給集團(tuán)開了發(fā)票，這種情況我們酒店怎么做賬？美團(tuán)和攜程的賬單我們打出來怎么入賬？還有美團(tuán)和攜程扣的傭金錢怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：銀行 20 貸：應(yīng)收 20
我們按美團(tuán)和攜程的賬單我們打出來確認(rèn)收入 借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
傭金錢 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或銷售費(fèi)用-傭金 貸：應(yīng)收賬款
上面分錄都用應(yīng)收賬款，因?yàn)槭歉瘓F(tuán)結(jié)算，一個(gè)往來單位用一個(gè)科目方便查賬的
06/17 17:40
84784996 
06/17 17:41
老師集團(tuán)提前給我們的錢不是預(yù)收嗎？
廖君老師 
06/17 17:42
您好，是預(yù)收，我們上面寫了原因，不要用2個(gè)科目（預(yù)收和應(yīng)收），不好對(duì)賬，反正做負(fù)債表時(shí)我們要重分類的
84784996
06/17 17:43
5月攜程賬單34000，攜程傭金633，該怎么寫分錄
廖君老師
06/17 17:45
您好，借：應(yīng)收 34000? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 34000
攜程傭金633是需要他們開發(fā)票給我們的
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或銷售費(fèi)用-傭金? ?633? ? 貸：應(yīng)收賬款 633
84784996
06/17 17:51
傭金他們直接扣的，之前直接給我們付款的時(shí)候，是借:銀行存款34000 銷售費(fèi)用633 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入34633/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅34633/1.01*0.01，這樣有點(diǎn)弄不明白了，而且集團(tuán)提前給我們轉(zhuǎn)錢，不是應(yīng)該掛預(yù)收嗎？
廖君老師
06/17 17:56
您好，這個(gè)分錄可以，就是把我上面寫的2個(gè)分錄合成一個(gè)了，傭金也是要開發(fā)票的
您糾結(jié)預(yù)收款一定要記在預(yù)收賬款的話，您先記預(yù)收，還得做一個(gè)
借：預(yù)收? 貸：應(yīng)收
您看是不是好麻煩的
84784996
06/17 18:06
這個(gè)是我昨天問的，今天確認(rèn)了是集團(tuán)代管的，有點(diǎn)蒙了，老師您能幫我寫個(gè)完整的分錄嗎？包括攜程和美團(tuán)扣傭金的，還有集團(tuán)扣點(diǎn)的分錄
廖君老師
06/17 18:12
您好，這個(gè)分錄我記得，您看是不是有點(diǎn)麻煩，全用應(yīng)收就不用管什么時(shí)候超過20萬了，
84784996
06/17 18:18
攜程扣的傭金，和這個(gè)應(yīng)收賬款沒關(guān)系吧？應(yīng)該是借:銷售費(fèi)用-傭金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅吧？
廖君老師
06/17 18:25
您好，攜程扣的傭金他們不是直接從應(yīng)收款里扣了，我把3個(gè)分錄寫在一個(gè)科目，就是方便核對(duì)
借:銷售費(fèi)用-傭金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
這個(gè)分錄不對(duì)，這是用自已的產(chǎn)品用于推廣，這個(gè)分錄都不用收錢，我們不虧大了
84784996
06/17 18:26
傭金他們直接扣的，之前直接給我們付款的時(shí)候，是借:銀行存款34000 銷售費(fèi)用633 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入34633/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅34633/1.01*0.01
84784996
06/17 18:29
那之前這個(gè)做的也不對(duì)嗎？銷售費(fèi)用直覺對(duì)應(yīng)的貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
廖君老師
06/17 18:30
您好，這個(gè)分錄也是可以的，他們提供發(fā)票給我們記銷售費(fèi)用，
對(duì)不起，上面我更正一下
借:銷售費(fèi)用-傭金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，這個(gè)分錄不對(duì)，是他們的收入，不是我們的收入，他們收錢（直接扣我們的錢）
84784996
06/17 18:33
傭金他們直接扣的，之前直接給我們付款的時(shí)候，是借:銀行存款34000 銷售費(fèi)用633 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入34633/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅34633/1.01*0.01
老師 那這個(gè)銷售不就對(duì)應(yīng)的貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？那貸方應(yīng)該是什么呢？
84784996
06/17 18:35
寫成一個(gè)分錄怎么寫呢？
廖君老師
06/17 18:38
您好，對(duì)對(duì)，看錯(cuò)了，以為是把633扣了后做收入
您是把下面2分錄寫成一個(gè)了，可以的
借:銀行存款34000 銷售費(fèi)用633? ? ?貸：應(yīng)收? 34633
借：應(yīng)收? ?34633? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入34633/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅34633/1.01*0.01
84784996
06/17 18:39
那這樣銷售費(fèi)用對(duì)應(yīng)的貸方還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入唄
廖君老師
06/17 18:40
您好，是的是的，您的分錄正確
84784996
06/18 09:48
老師，昨天那個(gè)收到集團(tuán)打款20萬，您說借:銀行存款20，貸:應(yīng)收賬款20
我們20號(hào)開出去的發(fā)票20萬的，27號(hào)收到的錢20萬，20號(hào)開出去發(fā)票的該怎么寫分錄啊
廖君老師
06/18 09:50
您好，20號(hào)開出去的發(fā)票20萬
借：應(yīng)收賬款? 20? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 20/1.01? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅? ?20/1.01*1%
27號(hào)收到的錢20萬
借;銀行? ?20? ?貸：應(yīng)收賬款? 20? ?
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