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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們公司被稅務(wù)稽查 說我們沒有核定殘疾人保證金 要求我們補(bǔ)繳了21-22年的殘保金109701.08元，還有增值稅和企業(yè)所得稅滯納金加起來293547.7，請問補(bǔ)繳的這幾筆稅款我要怎么做賬呢
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你好，殘保金的
借利潤分配，未分配利潤
貸其他應(yīng)付款，殘保金
借其他應(yīng)付款殘保金貸銀行存款，
然后增值稅和所得稅是什么原因？是少做了收入嗎？
06/17 17:51
84785010 
06/17 18:04
是的 補(bǔ)繳了21-23年的增值稅 企業(yè)所得稅
郭老師 
06/17 18:05
什么原因補(bǔ)的是進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出了還是做收入？
84785010
06/17 18:06
有轉(zhuǎn)出 也有收入
郭老師
06/17 18:09
借，銀行存款，貸，利潤分配，未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。貸，應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。
借應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款，貸，銀行
借，利潤分配，未分配利潤。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
借，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。貸應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款，貸，銀行
借，利潤分配，未分配利潤，貸，企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。
84785010
06/17 18:10
我看著這么多分錄好暈啊 老師 我做的內(nèi)賬 能直接進(jìn)未分配利潤嗎
郭老師
06/17 18:11
企業(yè)借利潤分配，未分配利潤貸銀行存款
84785010
06/17 18:13
好的 謝謝老師
郭老師
06/17 18:14
不用客氣，工作愉快。
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