00:10:00
問題已解決
老師，我想請教一下就是我們采購商品沒有進項票（供應(yīng)商不開），那我開銷項票可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問是偶然發(fā)生一次還是經(jīng)常發(fā)生
2024 06/18 13:07
84784975 
2024 06/18 13:08
偶然發(fā)生
84784975
2024 06/18 13:09
還有就是我沒有進項票入不了庫存這個賬要怎么做呢？借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款
年底那這款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入交稅嗎？
bamboo老師 
2024 06/18 13:11
偶然發(fā)生 可以暫估商品入賬 然后對外開具發(fā)票哈
84784975
2024 06/18 13:13
就是
借：應(yīng)付帳款--暫估
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款--暫估
匯算清繳時在第30行調(diào)增是嗎？
bamboo老師
2024 06/18 13:27
是的 這樣理解正確的哈
84784975
2024 06/18 13:29
那調(diào)增完了，這個應(yīng)付帳款--暫估數(shù)據(jù)這個科目要怎么消掉呢
bamboo老師
2024 06/18 13:29
借：應(yīng)付帳款--暫估
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款--暫估
一借一貸不是平的嗎？
84784975
2024 06/18 13:32
哦哦，對是平的，只需要年度匯算清繳調(diào)增就可以了
bamboo老師
2024 06/18 13:32
是的?只需要年度匯算清繳調(diào)增就可以了
84784975
2024 06/18 13:33
老師，我這沒有對應(yīng)的進項那我這就不能以庫存商品或者原材料入賬，那要我開銷項是不是會有風(fēng)險因為沒有對應(yīng)的進項
bamboo老師
2024 06/18 13:34
偶然開具一次的話 沒事的哈 不能經(jīng)常這樣
84784975
2024 06/18 13:39
好的，謝謝老師
84784975
2024 06/18 13:40
我入庫也不能以庫存商品科目入庫對吧，只能是應(yīng)付賬款--暫估科目
bamboo老師
2024 06/18 13:43
可以暫估計入庫存商品 然后銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784975
2024 06/18 13:48
就是整體分錄就是這樣是吧？
借：庫存商品/原材料
貸：應(yīng)付帳款--暫估
借：應(yīng)付賬款--暫估
貸：銀行存款
銷售開票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項）
銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
匯算清繳調(diào)增暫估的數(shù)據(jù)就可以對吧？
bamboo老師
2024 06/18 13:48
這個流程正確的哈
匯算清繳調(diào)增暫估的數(shù)據(jù)就可以 是的
閱讀 6617
描述你的問題，直接向老師提問
116
意見反饋
