免費(fèi)問答

您好，我覺得您是問這個(gè) 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用一個(gè)統(tǒng)一科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。

老師我發(fā)現(xiàn)我們有一家公司從去年5月開始就沒有做過稅金的期末處理，都在應(yīng)交稅費(fèi)掛賬，我該怎么處理前期的呀？

您好，掛著也沒關(guān)系的，這分錄不影響損益 您把??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? ?全各結(jié)轉(zhuǎn)到? ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

前期累計(jì)的那么多，直接在本期一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？摘要怎么體現(xiàn)呢

您好，可以，摘要不用寫那么明細(xì)，“調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅”就可以