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企業(yè)一般納稅人，4月發(fā)生銷售費用1萬元，4月未付款。5月收到發(fā)票并付款。 老師，4月發(fā)生費用的時候怎么做賬？付款以及收到發(fā)票的時候又怎么做賬？
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4月份借銷售費用貸其他應(yīng)付款1萬，
5月份，借其他應(yīng)付款借銷售費用負(fù)數(shù)1萬，
借銷售費用貸銀行存款1萬。
06/18 21:45
84784955 
06/18 21:47
4月份的時候是價稅分離還是含稅價？
郭老師 
06/18 21:48
專票
按不含稅的
五月最后一個修改下加稅分開
84784955
06/18 22:04
老師，是這樣的，企業(yè)是一般納稅人，4月發(fā)生銷售運輸費用1萬元（含稅），4月未付款。5月收到發(fā)票未付款，6月付款。
老師，這三個環(huán)節(jié)怎么做賬？
郭老師
06/18 22:09
借銷售費用貸其他應(yīng)付款，按照不含稅的金額來，這是四月份的，
然后五月份發(fā)票到了，借銷售費用
應(yīng)交稅費進項
貸，其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銷售費用，
六月份
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
84784955
06/18 22:27
5月份收到發(fā)票的時候，要不要把4月份的那一個分錄沖掉？如果5月份收到發(fā)票的時候，不沖掉4月份的分錄那是不是銷售費用就多了？
84784955
06/18 22:35
借其他應(yīng)付款
貸銷售費用，
這個分錄，看到了
84784955
06/18 22:37
借:其他應(yīng)付款
借:銷售費用（負(fù)數(shù)）
這樣也可以，是吧？
郭老師
06/18 23:11
是的
可以的可以的，
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