問題已解決

老師,您好,水利建設(shè)基金在2023年的時候沒有計提,現(xiàn)在已經(jīng)支付,補計提可以直接 借:營業(yè)稅金及附加,貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利基金嗎?

84785029| 提問時間:06/19 13:56
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,金額不大可以的,這是影響24年利潤表,我們不去更正23年年報和所得稅匯繳申報表了
06/19 13:57
84785029
06/19 14:06
金額很大,如果是通過以前年度損益調(diào)整科目: 補提時:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利基金 結(jié)轉(zhuǎn)損益:借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 支付時:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利 貸:銀行存款 這樣做,是不是就不需要去更正23年的年報和匯繳申報表了
廖君老師
06/19 14:07
您好,是的,我們更正后23年會不會退稅呀
84785029
06/19 14:12
更正后會不會退稅的意思是,如果金額很大,就算是通過以前年度損益調(diào)整科目記賬了,因為金額大,去更正一下23年的申報表可能會有退稅的意思嗎? 如果沒有涉及到退稅,可以不去更正,是這個意思嗎?
廖君老師
06/19 14:22
您好,這是利潤減少,我怕您更正后退稅了,退稅會有查賬風險的
84785029
06/19 14:31
那這個就還是賬上調(diào)整,不要去調(diào)整報表? 直接影響24年的利潤
廖君老師
06/19 14:47
您好,會退稅的話不要去更正了
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