問(wèn)題已解決

2023年11月27日出售的二手車，發(fā)票已開(kāi)具給客戶，2024年06月電子稅務(wù)局系統(tǒng)提醒補(bǔ)交稅款，稅款已在06月10日補(bǔ)交完成，現(xiàn)在已跨年度，如何做賬務(wù)處理？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：06/19 14:41
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)繳納的是什么稅呢，同學(xué)。
06/19 14:42
84784965
06/19 14:45
增值稅及附加稅、印花稅、所得稅
venus老師
06/19 15:06
補(bǔ)交以前年度的增值稅 1、計(jì)提時(shí)的會(huì)計(jì)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整時(shí)的會(huì)計(jì)分錄 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784965
06/19 15:20
增值稅及附加稅、印花稅、所得稅，直接做這幾筆分錄就可以，繳納的稅款合計(jì)數(shù)，直接填就可以，不用在區(qū)分印花稅計(jì)入哪個(gè)科目？
84784965
06/19 15:21
該企業(yè)用的，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
venus老師
06/19 15:22
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)下面要分清的
84784965
06/19 17:56
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也是這個(gè)賬務(wù)處理
venus老師
06/19 19:21
那就把以前年度損益改成利潤(rùn)分配
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