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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司底下有一個(gè)子公司注銷了 給我們分配了股利在投資收益里 那我合并抵消的時(shí)候需要抵消這一部分的投資收益么
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您好，這個(gè)的話是需要抵消這部分投資收益的，這個(gè)
06/19 15:55
84785010 
06/19 15:57
請(qǐng)問如何抵消呢 具體的抵消分錄 因?yàn)槲易庸咀N之后 報(bào)表上一個(gè)數(shù)也沒有了
小鎖老師 
06/19 15:57
是這樣的? 借 投資收益? 貸 未分配利潤(rùn)，這樣的
84785010
06/19 15:57
相當(dāng)于我的資產(chǎn)負(fù)債表都是0
小鎖老師
06/19 15:58
嗯對(duì)，是這意思的了
84785010
06/19 16:00
就是說 我就算子公司的報(bào)表是0 也得抵消 那請(qǐng)問有沒有相關(guān)的依據(jù)能麻煩給我參考一下么
小鎖老師
06/19 16:01
你們實(shí)際，這個(gè)有資金流水沒？
84785010
06/19 16:01
有的 子公司已經(jīng)把這筆錢支付給我們了
小鎖老師
06/19 16:03
，這樣子公司產(chǎn)生凈利潤(rùn)，根據(jù)母公司將產(chǎn)生投資收益(進(jìn)入母公司利潤(rùn)表)，子公司當(dāng)然也入利潤(rùn)表(利潤(rùn)分配)，故要抵消。
借：投資收益 (母公司份額)，
貸：利潤(rùn)分配 (子公司）；
2、為了體現(xiàn)母公司權(quán)益，順便就把子公司產(chǎn)生的凈利潤(rùn)少數(shù)股東部門也抵消：
借：少數(shù)股東權(quán)益 (少數(shù)股東份額)，
貸：利潤(rùn)分配 (子公司)；
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