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老師，借方應付職工薪酬是負數(shù)是什么意思呀？
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你好，應當是工資計提的工資少了，金額顯示貸方負數(shù)
06/20 15:25
84784963 
06/20 15:54
老師，上級領導單位撥付的于經(jīng)營無關的補貼，入營業(yè)外收入，二級明細是政府補助還是其他呢，還是都行呢
84784963
06/20 15:55
老師我新建了一個二級明細。就按照他們讓開票的內(nèi)容寫的二級明細，這樣應該就可以
高輝老師 
06/20 15:58
你好，不能區(qū)分的，寫到營業(yè)外收入-其他吧
按照開票的新建營業(yè)外收入二級科目沒問題的
84784963
06/20 16:11
老師，小規(guī)模納稅人 2024.5月匯算清繳，補交的企業(yè)所得稅，應該怎么做賬？
高輝老師
06/20 16:19
你好，最好用以前年度損益
借：以前年度損益調(diào)整
? ?貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
? ?貸：銀行存款
84784963
06/20 16:21
小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整哈，有利潤分配 未分配利潤?？梢灾苯舆M入當期損益嗎？
高輝老師
06/20 16:24
最好建一個科目，多數(shù)企業(yè)小企業(yè)會計準則也這么做
也有少數(shù)公司做，會在報表里顯示所得稅費用，季度計算稅的時候要剔除
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借：應交稅費-企業(yè)所得稅
貸;銀行出口
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06/20 16:26
老師，這是我看視頻學的。您看這個分錄對不對？
高輝老師
06/20 16:29
結轉損益會結轉到未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
? ?貸：以前年度損益調(diào)整
你發(fā)的和我做的是一樣的，只是沒有從以前年度損益過
高輝老師
06/20 16:31
（1）補提所得稅時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅金--應繳所得稅
（2）繳納時：
借：應交稅金--應繳所得稅
貸：銀行存款
（3）月末結轉：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784963
06/20 16:31
那我可以按照我發(fā)的分錄做賬嗎？不從以前年度損益過渡
高輝老師
06/20 16:33
也行啊，最后結果一樣的，不做 所得稅費用 科目就可以的
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