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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)科目什么情況需要用到哈？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到專票，沒(méi)有勾選認(rèn)證
06/20 15:38
84784970 
06/20 15:45
老師，我采購(gòu)或者有成本進(jìn)來(lái)，直接記到進(jìn)項(xiàng)稅額了，開(kāi)了銷(xiāo)售發(fā)票就有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，再交增值稅勾選進(jìn)項(xiàng)之后:借:銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交-未交增值稅
交稅的時(shí)候
借:未交增值稅
貸:銀行存款
老師，我沒(méi)有用到那個(gè)科目呢，是我哪個(gè)步驟不對(duì)，還是哪個(gè)步驟少了？
文文老師 
06/20 15:47
當(dāng)月取得發(fā)票，當(dāng)月認(rèn)證了，可直接按你的分錄處理，是沒(méi)問(wèn)題的
文文老師
06/20 15:47
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是當(dāng)月不認(rèn)證勾選，下個(gè)月或下下個(gè)月勾選抵扣，才用
84784970
06/20 16:05
老師，我有當(dāng)月沒(méi)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)，但是也沒(méi)有用到那個(gè)科目，我們這邊的會(huì)計(jì)說(shuō)也可以不用
文文老師
06/20 16:07
是的，也可以不用的。可認(rèn)證時(shí)，直接借進(jìn)項(xiàng)
84784970
06/20 16:11
需要勾選的時(shí)候再直接:
借:銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交-未交增值稅
交稅的時(shí)候
借:應(yīng)交-未交增值稅
貸:銀行存款
這樣可以嗎
文文老師
06/20 16:18
可以的，以上的分錄，可以
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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