問(wèn)題已解決

老師,總分機(jī)構(gòu)匯總繳納所得稅,分公司注銷(xiāo),總公司欠分公司的錢(qián),分公司掛賬其他應(yīng)收款 總公司,我可以把他調(diào)整上繳利潤(rùn)嗎,分公司借利潤(rùn)分配貸其他應(yīng)收款 總公司嗎

84785008| 提問(wèn)時(shí)間:06/23 08:40
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的,可以這么做的。
06/23 08:42
84785008
06/23 08:44
老師,那總公司掛賬是其他應(yīng)付款 分公司,分公司做上邊的分錄,那總公司呢
郭老師
06/23 08:44
借其他應(yīng)付款貸投資收益。
84785008
06/23 08:45
老師,那總公司這筆投資收益用不用繳納所得稅呢
郭老師
06/23 08:48
你好,分公司交的所得稅嗎?交了的話可以沒(méi)有交的不行。
84785008
06/23 08:55
老師,我們是總分公司匯總繳納所得稅,都是由總公司繳納的,,分公司賬面利潤(rùn)分配還有貸方余額20萬(wàn)呢,其他應(yīng)收款20萬(wàn),但我們當(dāng)時(shí)把利潤(rùn)分配匯總到總公司了,賬面其他應(yīng)收款就放著了,注銷(xiāo)分公司時(shí)也沒(méi)查賬,現(xiàn)在要注銷(xiāo)總公司,有這筆借款掛賬,我要處理一下
郭老師
06/23 08:56
分公司有利潤(rùn)嗎? 有 你申報(bào)了就可以
84785008
06/23 08:58
有20多萬(wàn)呢,但是當(dāng)時(shí)都匯總到總公司了,在總公司繳納稅款了,那我現(xiàn)在要把分公司上繳利潤(rùn)這筆款做投資收益,那我這筆投資收益需不需要繳納所得稅呢
郭老師
06/23 08:59
不需要的,已經(jīng)交了,不是嗎?
84785008
06/23 09:02
交了,但是我當(dāng)時(shí)沒(méi)調(diào)整其他應(yīng)收款,一直掛賬了
郭老師
06/23 09:06
你好,那還有什么其他的問(wèn)題嗎?
郭老師
06/23 09:06
現(xiàn)在轉(zhuǎn)不就行了嗎?
84785008
06/23 09:07
那我轉(zhuǎn)到總公司,其他收益,我申報(bào)稅務(wù)報(bào)表時(shí)不得算我收入嗎,我怎么申報(bào)呢
郭老師
06/23 09:08
讓你填寫(xiě)投資收益,你怎么還放其他收益里面去了然后去填寫(xiě)所得稅的收入免稅銷(xiāo)售額
84785008
06/23 09:10
哦,不好意思,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒(méi)有投資收益吧
郭老師
06/23 09:12
有 這個(gè)那個(gè)準(zhǔn)則也有
84785008
06/23 09:12
好的,非常感謝
郭老師
06/23 09:14
不用客氣 周末愉快
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