免費(fèi)問(wèn)答

問(wèn)題1:我公司現(xiàn)在開(kāi)始盈利了，自然人股東從年底開(kāi)始就要拿分紅了，有的股東分紅金額高達(dá)上千萬(wàn)元，如何合規(guī)合法的既拿到分紅，又降低個(gè)稅。 股東分紅本質(zhì)上是股東從公司獲得的紅利收入，所以屬于個(gè)人所得稅的范疇。股東分紅個(gè)人所得稅規(guī)定是收取10%，公司的自然人股東，只有在分紅時(shí)，才交個(gè)人所得稅，個(gè)人所得稅稅率是20%，現(xiàn)在實(shí)行的是減按10%征收。被投資企業(yè)是扣繳義務(wù)人。公司的法人股東，按照所得稅稅率的差額補(bǔ)交所得稅。針對(duì)你的問(wèn)題，有以下思路可以參考： 1.在分紅支付前進(jìn)行稅前扣除抵稅調(diào)整：具體說(shuō)要看公司的會(huì)計(jì)處理，如果把股東的投資和分紅支付作為兩個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分開(kāi)處理，就可以在分紅支付前對(duì)投資進(jìn)行稅前調(diào)整，這樣就可以在分紅時(shí)減少稅負(fù)。 2.享受稅收優(yōu)惠政策：如在稅收法律規(guī)定的范圍內(nèi)，采取一定的稅收優(yōu)惠政策，從而減輕個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)。 3.合理利用公司形式：如果股東取出錢(qián)來(lái)本身就是為了投資的，那就不要用個(gè)人來(lái)分紅，用公司的形式，可以免于重復(fù)征稅。 4.利用專項(xiàng)附加扣除：股東可以考慮通過(guò)增加專項(xiàng)附加扣除的方式降低應(yīng)納稅所得額，從而減少個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)。專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等。 問(wèn)題2:我公司馬上準(zhǔn)備注銷(xiāo)了，賬面上還虛掛著800萬(wàn)元存貨，其實(shí)這是之前遺留問(wèn)題，早就沒(méi)庫(kù)存了，請(qǐng)問(wèn)如何處理這些存貨更省稅？ 對(duì)于公司注銷(xiāo)時(shí)賬面上虛掛的存貨，你可以參考以下方式進(jìn)行處理，以便更省稅： 1.核實(shí)存貨情況：需要對(duì)賬面上的存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)實(shí)際庫(kù)存與賬面記錄是否相符。這一步驟對(duì)于后續(xù)的稅務(wù)處理至關(guān)重要。 2.選擇處理方式：根據(jù)存貨的實(shí)際情況，企業(yè)可以選擇不同的處理方式，如低價(jià)清倉(cāng)拋售、轉(zhuǎn)移存貨或分銷(xiāo)存貨等。每種方式都有其適用的場(chǎng)景和稅務(wù)影響。 3.銷(xiāo)售或視同銷(xiāo)售處理：如果企業(yè)選擇將存貨正常價(jià)格銷(xiāo)售、折價(jià)變賣(mài)、抵償債務(wù)、分配給投資者或贈(zèng)送他人，這些方式都應(yīng)按照銷(xiāo)售或視同銷(xiāo)售進(jìn)行處理。這意味著，企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定計(jì)算并繳納相應(yīng)的稅款。 4.報(bào)廢處理：如果存貨無(wú)法銷(xiāo)售或已經(jīng)沒(méi)有使用價(jià)值，企業(yè)可以選擇報(bào)廢。在這種情況下，應(yīng)根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 5.留存相關(guān)證據(jù)：在整個(gè)處理過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)保留所有相關(guān)的憑證和文檔，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審查時(shí)提供必要的證明。