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老師,該題的股份支付遞延所得稅是怎么納稅調(diào)整和確認(rèn)遞資的呢,麻煩老師給講解下
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,股份支付遞延所得稅,是預(yù)計后來可轉(zhuǎn)回暫時性差異×預(yù)期所得稅稅率
2024 06/24 17:34
小林老師
2024 06/24 17:34
所以,題目是533.33*25%=133.33計算的結(jié)果
84784964
2024 06/24 17:36
老師,那納稅調(diào)整不應(yīng)該跟這個數(shù)保持一致嗎,為什么不是調(diào)增533.33呢
小林老師
2024 06/24 18:14
你好,因?yàn)轭A(yù)計可以稅前扣除的金額是533,不是550
84784964
2024 06/24 21:17
如果反過來確認(rèn)的是533.33,未來可以抵扣的是550,應(yīng)如何寫分錄呢
小林老師
2024 06/24 21:24
借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅負(fù)債550*25%
小林老師
2024 06/24 21:25
你好,借遞延所得稅資產(chǎn)137.5,貸所得稅費(fèi)用
84784964
2024 06/25 06:45
老師,是這樣理解的吧,若確認(rèn)的成本費(fèi)用是550.未來可以抵扣的是533.33,那么只能確認(rèn)533.33的遞資,因?yàn)槲磥砜梢缘挚鄣木瓦@么多,但納稅調(diào)整要調(diào)增550,因?yàn)槭遣豢梢缘挚鄣?,如果確認(rèn)的成本費(fèi)用是533.33,未來可以抵扣的是550,則納稅調(diào)增533.33,確認(rèn)遞資550.,533.33是計入所得稅費(fèi)用,多確認(rèn)的是計入資本公積
小林老師
2024 06/25 07:44
你好,不是,多確認(rèn)的與資本公積無關(guān)
84784964
2024 06/25 07:45
那應(yīng)該如何理解,老師,就我上面說的能不能指出哪個數(shù)錯了,需要如何改正
小林老師
2024 06/25 08:06
確認(rèn)550的時候,如果是權(quán)益結(jié)算,確認(rèn)550資本公積~其他資本公積
84784964
2024 06/25 08:29
老師,未來可以抵扣的超過確認(rèn)的成本費(fèi)用的遞資計入資本公積啊,講義中的知識點(diǎn)啊
小林老師
2024 06/25 08:59
這部分不需要確認(rèn),因?yàn)?600實(shí)務(wù)中都是估計的
84784964
2024 06/25 09:37
老師,納稅調(diào)整數(shù)是確認(rèn)的成本費(fèi)用,遞資就是未來可以抵扣的金額,這是可以用的恒等式嗎
小林老師
2024 06/25 11:11
納稅調(diào)整是本期會計確認(rèn)損益,但稅法不允許的差異,
小林老師
2024 06/25 11:12
遞資就是未來可以抵扣的金額×預(yù)期轉(zhuǎn)回時所得稅稅率
小林老師
2024 06/25 11:12
兩個之間對于股權(quán)激勵業(yè)務(wù),不一定完全相同
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