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老師！車間從庫房領(lǐng)原材料做成半成品，怎么做分錄？半成品不入庫，直接加工成產(chǎn)成品，謝謝！

84785013| 提問時(shí)間：06/25 11:12
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話，借 生產(chǎn)成本? 貸 原材料? 借 庫存商品? 貸 生產(chǎn)成本
06/25 11:13
84785013
06/25 11:14
在自制半成品的時(shí)候有人工費(fèi)，不用算嗎？
小鎖老師
06/25 11:15
算，剛才說的只是材料費(fèi)哈
84785013
06/25 11:16
出庫的原材料有一部分加工成了半成品，有一部分還沒有加工，這個(gè)分錄怎么寫？
84785013
06/25 11:18
車間領(lǐng)原材料共8500元，準(zhǔn)備做300個(gè)半成品，現(xiàn)在完成了185個(gè)，這個(gè)分錄怎么做？謝謝
小鎖老師
06/25 11:22
很簡單啊，這個(gè)就是? 8500/300*185=5241.66666667? ? 借 庫存商品?5241.66? 貸 生產(chǎn)成本5241.66? ?然后剩下沒完工的在生產(chǎn)成本半成品掛賬就行
84785013
06/25 11:23
還有人工320呢
小鎖老師
06/25 11:24
哪有人工320？上邊沒說吧
84785013
06/25 11:26
沒有，320的人工怎么分?jǐn)偰兀?/div>
小鎖老師
06/25 11:27
320的人工也可以，分?jǐn)偟?20/300*185=197.333333333 這樣就可以呀，分?jǐn)偟酵旯?/div>
84785013
06/25 11:44
借生產(chǎn)成本-自制半成品8500，貸原材料8500，借庫存商品5438.99，貸生產(chǎn)成本5241.66，應(yīng)付職工薪酬197.333，是這樣嗎？
小鎖老師
06/25 13:14
嗯對，是這意思的了
84785013
06/25 15:55
老師我們采購的原材料在質(zhì)檢過程部分有問題，需要返廠免費(fèi)給我們返修，分錄怎么寫？
小鎖老師
06/25 15:56
返廠維修是你們無償?shù)?，你們也沒有得到賠償啊
84785013
06/25 15:59
沒有，有問題的給供應(yīng)商寄走，他們返修完再免費(fèi)給我們寄來
小鎖老師
06/25 16:00
是啊，所以這種你們也不需要做賬啊，啥時(shí)候來了入庫就行
84785013
06/25 16:02
那如果是車間退回來有問題的呢？是庫房出了庫的
小鎖老師
06/25 16:04
你領(lǐng)用了，再退回，做你領(lǐng)用的相反分錄就行
84785013
06/25 16:06
借原材料，貸生產(chǎn)成本？偶爾沒有針對項(xiàng)目出庫的物料是記制造費(fèi)用嗎
小鎖老師
06/25 16:07
是的是這個(gè)意思的了
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