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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問公司代員工承擔(dān)的個(gè)稅完整的分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 06/25 11:47
84784979 
2024 06/25 12:04
不是應(yīng)該要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？我直接在繳納的時(shí)候做借營(yíng)業(yè)外支出個(gè)稅，貸銀行存款行嗎？
樸老師 
2024 06/25 12:07
不是的
我給你的分錄是正確的
個(gè)稅是自己承擔(dān)的
84784979
2024 06/25 12:17
老師，我問的是個(gè)稅公司承擔(dān)的完整分錄
樸老師
2024 06/25 12:20
計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提個(gè)稅金額就可以
比如說工資六千，個(gè)稅20
你計(jì)提6020就可以
84784979
2024 06/25 12:26
那我個(gè)稅系統(tǒng)工資就要給他多申報(bào)了吧？那金額又多出了一點(diǎn)點(diǎn)……
樸老師
2024 06/25 12:28
你可以按6023計(jì)提
這樣就可以
這樣可以稅前扣除
如果不想這樣
那就交個(gè)稅直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784979
2024 06/25 12:31
發(fā)生的時(shí)候直接借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款嗎？還需要其他分錄嗎
樸老師
2024 06/25 12:33
不是的
借營(yíng)業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸銀行存款
84784979
2024 06/25 12:58
謝謝老師～
樸老師
2024 06/25 12:58
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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