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問題已解決
請問老師，每月正常交社保，但不發(fā)工資，到年底再發(fā)，每月用不用做工資表
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需要做工資表計提的，不然你年底一個月的工資成本非常高
06/25 14:40
84785036 
06/25 14:43
計提了是不是就得申報個稅
家權(quán)老師 
06/25 14:44
是在發(fā)放的次月才申報
84785036
06/25 14:46
在年底發(fā)工資，只需要申報一次個稅嗎，每月都不用報呀
家權(quán)老師
06/25 14:47
每月就0申報就是了
84785036
06/25 14:49
每月收入填0，個人承擔(dān)的保險怎么填
家權(quán)老師
06/25 14:50
那些據(jù)實填寫就行
84785036
06/25 14:55
個稅申報系統(tǒng)會給累計這些要扣的保險數(shù)據(jù)到年底開支時一起扣除嗎
家權(quán)老師
06/25 14:57
是的，系統(tǒng)會自動累計的
84785036
06/25 15:08
哦，每月計提時就借：管理費用 一職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬 用不用再做一筆借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款
家權(quán)老師
06/25 15:09
不需要的，在年度直接發(fā)放就行
84785036
06/25 15:16
老師，做工資表時是不是就按當(dāng)月真要發(fā)工資那樣正常做，應(yīng)發(fā)工資扣掉需要個人承擔(dān)的保險等，然后實發(fā)工資，每一欄都正常寫，附在計提工資后面
家權(quán)老師
06/25 15:19
是的，就是那樣處理的
84785036
06/25 15:26
計提工資時，分錄里體現(xiàn)不了需個人承擔(dān)保險部分，個稅申報里扣的保險會不會和它比對
家權(quán)老師
06/25 15:31
你在當(dāng)月做一筆
扣社保的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
? ? ?
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84785036
06/25 15:43
老師你是不是筆誤，企業(yè)部分也走應(yīng)付職工薪酬？
家權(quán)老師
06/25 15:46
現(xiàn)在分析的是個人部分
84785036
06/25 15:54
行，領(lǐng)會精神了，謝謝！
家權(quán)老師
06/25 15:56
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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