00:10:00
問題已解決
老師，請問我們賣的貨物，客戶提貨量達到10萬（這10萬已到賬，已確認收入），返利2000，這個2000只能作為客戶的提貨款。這個2000怎么記分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們發(fā)票是怎么開的？
06/25 17:56
84785001 
06/25 18:02
就是正常做賬。主營業(yè)務收入? ? 銷項稅額? ? 確認收入
84785001
06/25 18:02
借? ?應收賬款
郭老師 
06/25 18:02
發(fā)票只開了10萬的嗎？如果是的話，借銷售費用貸預收賬款
拿貨之后預收賬款，
貸庫存商品
應交稅費。
84785001
06/25 18:03
發(fā)票也是正常開的。銷售貨物。價稅合計10萬。
84785001
06/25 18:09
1同一家客戶，已用了應收賬款。不能再用預收了吧？統(tǒng)一用應收賬款可以吧？
2.拿貨之后應該是借預收賬款貸主營業(yè)務收入? ?銷項稅額? 吧？你分錄是不會錯了？
3.為什么是借銷售費用？財務費用有什么不妥？
郭老師
06/25 18:12
第一個統(tǒng)一都用應收賬款，第二個視同銷售的
第三個一般送給客戶的是銷售費用，
財務費用是現(xiàn)金折扣的小企業(yè)會計準則的。
84785001
06/25 18:16
第二個不懂。為什么拿貨后你的分錄是預收賬款，貸庫存商品? 應交稅費？分錄是不是錯了？
郭老師
06/25 18:28
可以的，但是你這個理論上是可以，但是實際你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風險的
84785001
06/25 18:44
按你說的貸庫存商品，那后期結轉商品成本怎么辦？借主營業(yè)務成本 貸什么科目啊？
郭老師
06/25 18:45
不用結轉了，因為你沒有做對應的收入。
84785001
06/26 10:56
郭老師，你說的借銷售費用2000? ?貸應收賬款? 這個銷售費用2000元，沒有發(fā)票，稅前允許抵扣嗎？
郭老師
06/26 10:57
可以的，贈送的可以的。
閱讀 5033
描述你的問題，直接向老師提問
541
意見反饋
