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問(wèn)題已解決
您好老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模公司，去年的增值稅，3%減按1%的那個(gè)。不是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入蠻。我去年忘記轉(zhuǎn)了，今年做賬怎么做分錄呢
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你好，同學(xué)。減的2%不用單獨(dú)確認(rèn)。直接按1%開(kāi)票，記賬，申報(bào)。如果開(kāi)普通發(fā)票，享受了季度增值稅減免，再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
或其他收益
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸: 營(yíng)業(yè)外收入
2024 06/26 14:51
84785017 
2024 06/26 14:54
是的，去年享受了減免，但是我忘記轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，今年怎么做呢？
姜再斌 老師 
2024 06/26 14:56
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸: 以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
涉及所得稅的話，還做調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785017
2024 06/26 15:00
去年的利潤(rùn)是負(fù)的。6萬(wàn)多，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入是6千。這個(gè)就是不影響所得稅的吧，那這樣只要寫(xiě)前面那個(gè)會(huì)計(jì)把
姜再斌 老師
2024 06/26 15:40
你好，對(duì)。虧損數(shù)據(jù)大，不用調(diào)整所得稅了。
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