00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
利潤(rùn)表計(jì)提為應(yīng)發(fā)工資，計(jì)提五險(xiǎn)為單位部分，其中多了個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用。導(dǎo)致費(fèi)用增加利潤(rùn)減少，這樣對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，是個(gè)人部分保險(xiǎn)也當(dāng)做單位部分計(jì)提了嗎？
06/28 11:46
84784947 
06/28 11:48
沒有，五險(xiǎn)只計(jì)提了單位的部分
，課時(shí)工資計(jì)提確實(shí)應(yīng)發(fā)的（包含了個(gè)人的部分），這樣相減，不是多出了個(gè)人部分的費(fèi)用嗎？利潤(rùn)不是就減少了嗎？
84784947
06/28 11:49
沒有，五險(xiǎn)只計(jì)提了單位的部分
，可是工資計(jì)提卻是應(yīng)發(fā)的（包含了個(gè)人的部分），這樣相減，不是多出了個(gè)人部分的費(fèi)用嗎？利潤(rùn)不是就減少了嗎？
小敏敏老師 
06/28 12:04
個(gè)人部分保險(xiǎn)是由單位代扣代繳的，發(fā)放工資時(shí)，只是銀行存款少支付給員工，不影響利潤(rùn)。
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)等
銀行存款
84784947
06/28 12:05
你還是不懂我的意思
小敏敏老師
06/28 12:10
你的意思是工資計(jì)提時(shí)包含了個(gè)人部分的保險(xiǎn)，這個(gè)我明白。那上面的相減，是指哪個(gè)減哪個(gè)？
84784947
06/28 12:13
因?yàn)槲易约涸谒憷麧?rùn)的時(shí)候，與系統(tǒng)生成的金額有差異，差異的就是個(gè)人部分的保險(xiǎn)，例如收入-各費(fèi)用-工資（實(shí)發(fā)）-五險(xiǎn)（單位?？墒窍到y(tǒng)生成的工資是（應(yīng)發(fā)）的，導(dǎo)致系統(tǒng)上的利潤(rùn)少了，即為個(gè)人部分的保險(xiǎn)
小敏敏老師
06/28 12:21
同學(xué)，計(jì)提工資時(shí)是按照應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)算，同時(shí)對(duì)應(yīng)借方的費(fèi)用也是應(yīng)發(fā)數(shù)。是借方計(jì)入費(fèi)用中的數(shù)影響利潤(rùn)，不是實(shí)發(fā)工資數(shù)影響利潤(rùn)。你應(yīng)該考慮費(fèi)用類科目，不能考慮應(yīng)發(fā)工資科目。
84784947
06/28 12:24
可是，我實(shí)際沒有付那么多出去，這個(gè)是代繳的呀，
小敏敏老師
06/28 12:34
利潤(rùn)表上的收入、費(fèi)用是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，跟收付款沒有關(guān)系。
小敏敏老師
06/28 12:35
利潤(rùn)表上只考慮對(duì)應(yīng)收入、費(fèi)用等科目。
閱讀 3252
描述你的問題，直接向老師提問
749
意見反饋
