問(wèn)題已解決

服裝行業(yè)的業(yè)務(wù)。客戶自己提供布料,我們來(lái)加工。然后我們?cè)侔堰@個(gè)分給其他加工廠。對(duì)于我們來(lái)說(shuō)。上下游的賬該怎么做啊

84784949| 提問(wèn)時(shí)間:06/29 08:41
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!你們自己不加工嗎?都發(fā)出去? (1)發(fā)出加工材料時(shí):   借:委托加工物資     貸:原材料   委托加工物資屬于資產(chǎn)類科目,是指企業(yè)委托外單位加工成新的材料或包裝物、低值易耗品等物資。  ?。ǎ玻┲Ц都庸べM(fèi)時(shí):   借:委托加工物資     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)     貸:銀行存款  ?。ǎ常┘庸ね戤吺栈貢r(shí):   借:庫(kù)存商品     貸:委托加工物資
06/29 08:43
84784949
06/29 08:54
那客戶提供材料來(lái)的時(shí)候我們也要做材料入庫(kù)嗎?要的話。這個(gè)部分該怎么做賬呢
宋生老師
06/29 08:55
你好! 收到受托加工材料物資時(shí):   可不作會(huì)計(jì)處理,但對(duì)收到的受托加工物資要在備查簿中進(jìn)行登記,記錄其收到、投入加工等材料增減。   (2)將受托的材料發(fā)到生產(chǎn)車間加工后,將人工、輔助材料等記:   借:生產(chǎn)成本——受托加工     貸:原材料等  ?。ǎ常┘庸ね瓿扇霂?kù)時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)本批加工成本   借:庫(kù)存商品——受托加工產(chǎn)品     貸:生產(chǎn)成本——受托加工  ?。ǎ矗⒓庸ね瓿傻漠a(chǎn)品交付,并開(kāi)出發(fā)票時(shí):   借:應(yīng)收賬款     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  ?。ǎ担┰趥洳椴旧系怯浭芡屑庸げ牧衔镔Y收付情況,結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品:   借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸:庫(kù)存商品——受托加工產(chǎn)品
84784949
06/29 09:09
那我這個(gè)客戶來(lái)的材料沒(méi)有做賬。我分給其他加工廠時(shí)。材料這個(gè)部分是不是也就不要做分錄了啊
宋生老師
06/29 09:10
你好!是的。不用單獨(dú)做了
84784949
06/29 09:15
那我這個(gè)等于是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是加工費(fèi)了。那這個(gè)就是直接貸方往來(lái)科目就好了是嗎
宋生老師
06/29 10:38
您好,是的,可以這樣
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