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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司注銷，其他應(yīng)付款還有21227.89萬，實(shí)收資本科目有30萬，本年利潤有-321227.89，但是2023年企業(yè)所得稅年報(bào)留下來的可以用于彌補(bǔ)虧損的金額是290817.55，現(xiàn)在公司要注銷，剩下的其他應(yīng)付款，實(shí)收資本科目要調(diào)整嗎？
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借其他應(yīng)付款
貸營業(yè)外收入21227.89
借實(shí)收資本30萬
貸利潤分配未分配利潤30萬
正好沒有余額了
06/30 12:48
84785018 
06/30 12:52
這樣是平了。但是2023年所得稅年報(bào)上，虧損是290817.55，這樣會(huì)不會(huì)交稅。因?yàn)榘?0萬實(shí)收資本全部轉(zhuǎn)了，賬上虧損確實(shí)是31萬多。
郭老師 
06/30 12:54
第二個(gè)分錄利潤分配未分配利潤增加了30萬的
84785018
06/30 12:56
對(duì)呀，增加了30萬，賬上虧損是31萬多，這樣不會(huì)交稅。但是2023年企業(yè)所得稅年報(bào)虧損是29萬多，這個(gè)有沒有影響
郭老師
06/30 12:58
你好
這個(gè)不影響的
84785018
06/30 12:59
好，只要賬上平了就行了，是吧
郭老師
06/30 13:02
你好對(duì)的
是這么做的
84785018
06/30 13:19
現(xiàn)在調(diào)整了之后，賬上就是本年利潤貸方17133.28，未分配利潤借方17133.28
郭老師
06/30 13:21
本年利潤再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去不就行了？
84785018
06/30 13:22
本年利潤可以不用結(jié)轉(zhuǎn)吧。就這樣
郭老師
06/30 13:23
結(jié)轉(zhuǎn)
都要結(jié)轉(zhuǎn)
都做平
84785018
06/30 13:25
哦哦，好的，結(jié)轉(zhuǎn)后，賬上就是0，那2023年所得稅年報(bào)上虧損是290817.55，就不管它嗎？也不交稅
郭老師
06/30 13:29
不管
不管
管不了
你想怎么管
84785018
06/30 13:30
填2024年所得稅年報(bào)的時(shí)候，其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)過來的，所以本來利潤貸方也就有17133.28，報(bào)年報(bào)的時(shí)候，就直接彌補(bǔ)以前年度的290817里面的數(shù)據(jù)，也就不用交企業(yè)所得稅了？
郭老師
06/30 13:31
是啊，不需要繳納的。
84785018
06/30 13:35
好的，老師，
84785018
06/30 13:38
還有一個(gè)就是賬上，應(yīng)交稅費(fèi)沒有余額了。但是平時(shí)做賬，下面的二級(jí)科目，進(jìn)項(xiàng)2元，銷項(xiàng)5元，轉(zhuǎn)出未交增值稅3元，所以交稅就是交的3元，比如。這樣這三個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去。做一下分錄，謝謝
郭老師
06/30 13:40
借銷項(xiàng)5
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅3
進(jìn)項(xiàng)2
84785018
06/30 13:41
哦哦，哈哈，這樣反方向就平了哈
郭老師
06/30 13:42
是啊
平時(shí)都應(yīng)該這么做的
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